Les cotisations LPP en Suisse : leur détermination et les renseignements essentiels à prendre en compte
Trois piliers constituent le système de prévoyance suisse, dont le pilier numéro deux (LPP) est l’un des piliers essentiels de la retraite confortable. Il est primordial que les employés et les employeurs aient une compréhension approfondie du calcul des cotisations à la LPP et de leurs conséquences. Cet article vous offrira une documentation exhaustive sur les cotisations LPP en Suisse, en présentant en détail les calculs, les taux et les éléments essentiels pour gérer de manière efficace votre prévoyance professionnelle.
Qu’est-ce que la LPP ?
Une composante essentielle du système de prévoyance suisse
La LPP, également appelée loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité, constitue le deuxième pilier du système de prévoyance en Suisse. Elle vise à s’ajouter aux prestations de l’AVS/AI (premier pilier) afin de permettre aux assurés de maintenir leur niveau de vie habituel à la retraite.
L’objectif de la LPP est-il ?
En Suisse, il est obligatoire que tous les employés qui dépassent un seuil soient affiliés à une caisse de pension qui gère la LPP. Les travailleurs indépendants ont également la possibilité de rejoindre volontairement une société de prévoyance professionnelle.
Comment est-ce que la cotisation LPP est calculée ?
Le Calcul de la Base pour le Salaire Garanti
Pour calculer les cotisations LPP, on doit d’abord évaluer le salaire assuré, qui représente une partie du revenu annuel de l’assuré. Ce n’est pas le salaire brut total, mais plutôt une partie déterminée par la loi après diverses déductions.
Cette estimation du salaire brut est déduite du salaire assuré pour obtenir la déduction de coordination. En 2024, le montant de la déduction de coordination est de 25 725 CHF.
La LPP prévoit également le maximum du salaire assurable. Le budget fixé pour 2024 s’élève à CHF 88’200.
Le système de calcul du salaire assuré est donc : Le salaire net est le salaire total après avoir retiré la déduction de coordination. Cependant, il est important de noter que cette somme ne doit jamais dépasser le plafond maximum établi et doit être supérieure au seuil minimum de cotisation.
Les classes d’âge et le niveau de cotisation
Étant donné que les besoins en prévoyance fluctuent en fonction de l’âge, les cotisations LPP sont également déterminées en fonction de l’âge de l’employer. L’assurance d’une rente de retraite suffisante entraîne une augmentation des frais à mesure que l’assuré avance dans l’âge.
Voici une synthèse des taux de cotisation LPP en fonction des genres :
Catégorie d’âge et Niveau d’implication en (%)De 25 à 34 ans = 7% De 35 à 44 ans = 10% De 45 à 54 ans = 15% et de 55 à 64/65 ans = 18%
Ces taux comprennent à la fois la part de l’employeur et celle de l’employé. L’employeur doit généralement verser au moins la moitié des cotisations totales, même s’il peut en verser davantage.
Partage des contributions
On peut classer les cotisations LPP en deux catégories principales :
Le capital vieillesse accumulé par l’assuré repose sur les cotisations de prévoyance vieillesse, qui seront converties en rente à la retraite.
Les cotisations de risque (invalidité et décès) sont destinées à protéger contre les risques d’invalidité et de décès avant l’âge de la retraite. Ces contributions sont utilisées pour le paiement des pensions d’invalidité et de survivants.
Les apports supplémentaires et les plans sur-obligations
Plans supplémentaires
Certains employeurs proposent des systèmes de prévoyance qui dépassent les exigences légales minimales en matière de contrat de travail. Ces plans sont également connus sous le nom de plans sur-obligatoires. Il est possible d’effectuer des contributions supplémentaires afin d’obtenir des prestations améliorées, comme des rentes plus élevées ou une protection accrue contre les risques.
Contributions volontaires
Certains assurés ont également la possibilité de réaliser des rachats volontaires dans leur caisse de pension. Grâce à ces acquisitions, il est possible de compenser des lacunes de prévision, notamment lorsqu’on a travaillé à temps partiel ou pris un congé sans argent. Les montants versés peuvent généralement être déduits des impôts, ce qui représente un avantage fiscal.
Quelques renseignements clés concernant la gestion des cotisations LPP
Surveillance et implication
L’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA) ou les autorités cantonales sont responsables de la supervision des institutions de prévoyance. Il incombe aux employeurs de veiller à ce que les cotisations soient calculées de façon précise et versées à l’institution de prévoyance. D’autre part, il est primordial que les salariés s’assurent que leurs certificats de prévoyance sont précis.
Qu’est-ce qui se passe lorsque l’emploi est modifié ?
Si vous avez épargné dans votre plan de retraite, le montant que vous avez épargné est transféré de la caisse de pension de votre ancien employeur à celle du nouveau. Vous avez la possibilité de transférer votre avoir LPP vers un compte de libre passage si vous êtes temporairement au chômage. En faisant appel à nos services, vous pourrez investir dans la banque privée Pictet et bénéficier d’intérêts de 6%.
Conséquences de la sous-estimation des cotisations
En cas de sous-estimation des cotisations LPP, les assurés peuvent subir des conséquences graves, telles qu’une retraite avec une rente inférieure aux attentes ou une couverture insuffisante en cas de décès ou d’invalidité. Il est donc primordial que les employeurs veulent que les cotisations soient calculées et payées de manière adéquate.
En résumé
En Suisse, la prévoyance professionnelle est essentielle grâce aux cotisations LPP. Ces évaluations sont basées sur le salaire garanti et l’âge de l’assuré, puis sont réparties entre les cotisations de retraite et les risques associés. Pour assurer une stabilité à long terme, il est primordial de comprendre la méthode de calcul et de gestion de ces cotisations.
En qualité d’employeur, il est conseillé de vérifier régulièrement vos certificats de prévoyance afin de garantir que vos cotisations sont correctement enregistrées. Les employeurs doivent bien saisir leurs responsabilités et respecter les exigences légales pour éviter des sanctions et assurer la sécurité de leurs employés. Si vous avez des interrogations ou si vous souhaitez améliorer votre plan de prévoyance, il est recommandé de solliciter l’avis d’un spécialiste en gestion du patrimoine ou en prévoyance professionnelle.
